Jaka jest średnia płaca w Holandii? Na tę odpowiedź składa się wiele różnych czynników. Niektóre z nich to podatki oraz dochody z inwestycji i oszczędności. Niezależnie od tego, czy prowadzisz własną działalność gospodarczą, czy jesteś pracownikiem, musisz pamiętać o pewnych kwestiach podatkowych. W zależności od wykonywanego zawodu i osiąganych dochodów, możesz płacić większe lub mniejsze podatki, niż myślisz.
Kompensata za nadgodziny
Kompensata za nadgodziny w Holandii jest zwykle regulowana przez indywidualne umowy o pracę i układy zbiorowe pracy. Jednak rząd holenderski nie reguluje stawek za nadgodziny. Ustawa o czasie pracy ustanawia przepisy dotyczące godzin pracy i przerw. Określa również maksymalną liczbę godzin i dni pracy, które może przepracować pracownik. Jest to minimum 60 godzin tygodniowo i nie więcej niż 12 godzin na zmianę.
Typowo pracownicy pełnoetatowi pracują od 36 do 40 godzin tygodniowo. Pracownicy mają prawo do 30 minut niepłatnej przerwy po 5,5 godzinach pracy. Dodatkowe przerwy przysługują im również w przypadku ciąży.
Generalnie minimalny wymiar urlopu rocznego dla pracownika pełnoetatowego w Holandii wynosi 20 dni. Wiele firm oferuje jednak więcej niż minimum.
W Holandii pracownicy nie muszą pracować w niedziele. Wyjątkiem są niektóre branże, takie jak sektor opieki.
Opodatkowanie dochodów z inwestycji i oszczędności
Na wysokość płaconych podatków wpływa dochód uzyskany z inwestycji i oszczędności. Niektóre formy dochodu są bardziej przyjazne podatkowo niż inne. Jeśli planujesz inwestować, upewnij się, że rozumiesz konsekwencje podatkowe, zanim podejmiesz decyzję o inwestowaniu.
Na przykład, czy wiesz, że możesz odliczyć od podatku każdy dochód z inwestycji? Albo że możesz zainwestować w konto Roth IRA i nie płacić podatku od dochodu? Możesz też zainwestować w obligacje muni emitowane przez Twój stan. Są one zazwyczaj zwolnione z podatku federalnego. Mogą jednak podlegać opodatkowaniu stanowemu lub lokalnemu.
Inwestowanie w nieruchomości to kolejny sposób generowania dochodu z inwestycji. Kiedy sprzedasz nieruchomość, zapłacisz podatek od zysków kapitałowych. Inwestycje w nieruchomości mogą również generować przepływy pieniężne z tytułu czynszów.
Inne formy dochodu to odsetki. Możesz otrzymywać regularne wypłaty odsetek lub otrzymywać je w formie ryczałtu. Odsetki płacone bankowi są dochodem podlegającym opodatkowaniu.
Opodatkowanie wynagrodzenia dla pracowników wysoko wykwalifikowanych
Opodatkowanie wynagrodzenia dla pracowników wysoko wykwalifikowanych w Holandii nie jest tak surowe jak w niektórych innych krajach. Holandia aktywnie zachęca do rekrutacji zagranicznych talentów i zapewnia ulgi podatkowe dla wysoko wykwalifikowanych pracowników. W szczególności zasada 30% to ulga podatkowa dla pracowników zagranicznych, którzy spełniają określone warunki.
W zasadzie zasada ta pozwala pracodawcom na odliczenie 30% rocznego wynagrodzenia pracownika, co daje firmie przewagę nad konkurencją. Jednak zanim będzie można ją zastosować, pracodawca i pracownik muszą najpierw złożyć wniosek o wydanie orzeczenia o 30%. Początkowo zasada ta dotyczyła pracowników zagranicznych, którzy przebywali w Holandii przez dziesięć lat. Później zasadę tę skrócono do pięciu lat. Odliczenie podatkowe ma na celu zrekompensowanie pracownikom dodatkowych kosztów związanych z pracą w Holandii, takich jak opłaty za przeniesienie. Zasada 30 procent nie ma jednak zastosowania do lekarzy stażystów i osób kształcących się naukowo.
Opodatkowanie osób prowadzących działalność gospodarczą na własny rachunek
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą na własny rachunek w Holandii, być może będziesz musiał dokonać pewnych ustaleń dotyczących ubezpieczeń społecznych. Oprócz podatku dochodowego będziesz musiał płacić składki na ubezpieczenie społeczne.
Holenderski system podatkowy jest skomplikowany. Możesz skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że płacisz odpowiednią kwotę podatku.
Zazwyczaj podatek jest naliczany od dochodu uzyskanego na całym świecie. Istnieją jednak wyjątki dla osób podróżujących służbowo. Przedsiębiorca pracujący na część etatu może mieć do czynienia z klauzulami o zakazie konkurencji.
Holandia przyjęła ogólnoeuropejski system VAT. Na początku może to być mylące. Na szczęście istnieje kilka korzyści dla osób prowadzących własną działalność gospodarczą w Holandii. Na przykład stawka VAT wynosi 9%, a na niektóre usługi 0%.
W przeciwieństwie do innych krajów, możesz zarobić maksymalnie 29 800 euro rocznie bez konieczności płacenia podatku dochodowego. W zależności od sytuacji możesz też skorzystać z programu podatkowego dla małych firm.