Jest wiele różnych pomysłów na to, czym jest podatek liniowy. Koncepcja podatku liniowego może obejmować zarówno podatek 0%, jak i wyższy dochód podlegający opodatkowaniu. Jednak niezależnie od tego, jaki rodzaj podatku płaskiego jest stosowany, dobrze jest zrozumieć jego cel. System podatku liniowego może pomóc obniżyć wysokość podatków płaconych przez osoby fizyczne, a także zachęcić przedsiębiorstwa do większych inwestycji i tworzenia nowych miejsc pracy. Może również zwiększyć produktywność, pobudzić wzrost gospodarczy i zniechęcić do łapówkarstwa i uchylania się od płacenia podatków.
Zmniejsza złe skutki obecnego systemu podatku dochodowego
Niedawne badanie pokazuje, że ulga podatkowa o odpowiedniej wysokości mogłaby spełnić swoje zadanie i to dobrze. Badanie wykazało, że po trzech latach obniżenie podatków o jeden punkt procentowy w stosunku do PKB zwiększa PKB o niebotyczne 2,5 procent. To nie jest zły wynik, biorąc pod uwagę, że podatek jest nakładany na dochody całej populacji, a nie tylko wybranych osób.
Centrum Polityki Podatkowej Urban-Brookings zbudowało wszechstronny model ekonomiczny, który wykorzystuje analizę empiryczną do mierzenia krótko- i długoterminowych efektów różnych zmian podatkowych. Model ten jest bardziej wszechstronny niż przeciętny kalkulator podatkowy i może być wykorzystany do określenia optymalnego poziomu dochodów i wydatków rządu federalnego.
Zwiększa dochód do opodatkowania
Podatek liniowy to system podatkowy, który nakłada jedną stawkę podatkową na wszystkie poziomy dochodów. Ma on kilka zalet. Jest prostszy niż system podatku progresywnego, który kosztuje podatników czas i pieniądze. Ponadto zapewnia pewną sprawiedliwość.
Podatki liniowe zyskały na popularności w ostatnich miesiącach. Wielu zwolenników twierdzi, że mogą one poprawić wzrost gospodarczy i zaoszczędzić pieniądze podatników. Chociaż istnieją pewne kontrowersje, są też dobre powody, by wprowadzić ten rodzaj podatku.
Główną zaletą podatku liniowego jest to, że zwiększy on ilość dochodów kierowanych do gospodarstw domowych, które są w stanie więcej zaoszczędzić. Na przykład rodzina zarabiająca milion dolarów rocznie będzie mogła wydać około 820 000 dolarów. To znacznie więcej niż 85 000 dolarów, które miałaby przy progresywnym systemie podatkowym.
Wzmocnienie produktywności
Podatek liniowy to rodzaj podatku dochodowego, który obniża stawkę podatku od dochodów powyżej pewnego progu. Eliminuje on również podwójne opodatkowanie dochodów z inwestycji i oszczędności. Ponadto zwiększa zachęty do oszczędzania i inwestowania.
Wiele krajów wprowadziło podatek liniowy. Należą do nich Estonia, Łotwa, Litwa i Rosja. Ponadto dziewięć krajów z byłego bloku sowieckiego przyjęło podatek liniowy.
Choć niektóre badania sugerują, że podatek liniowy zwiększa wzrost gospodarczy, inne wskazują, że jego efekty są słabe. Efekty podatku liniowego zależą od wielu czynników, w tym od kontekstu reformy, podziału dochodów i kontekstu instytucjonalnego danego kraju.
Podatek liniowy jest najmniej inwazyjnym sposobem pozyskiwania dochodów. Istnieje jednak ryzyko, że doprowadzi on do wyścigu w dół.
Zniechęca do łapówkarstwa i uchylania się od płacenia podatków
Podatek liniowy jest krytykowany jako regresywny i nieracjonalny. Niemniej jednak upraszcza on proces składania wniosków podatkowych, co zmniejsza koszty przestrzegania przepisów. Eliminuje też dyskryminację wśród podatników. Dla osób o niskich dochodach obciążenie podatkowe jest niższe.
Zasada sprawiedliwości jest ważna przy ustalaniu stawek podatkowych i kar. Jednak równość zależy od kontekstu, a wysokie podatki mogą mieć skutki psychologiczne.
Jednym z najlepszych sposobów zachęcania do przestrzegania przepisów podatkowych jest stworzenie obowiązkowego rejestru publicznego. Ułatwia to śledzenie brudnych pieniędzy. Innym dobrym powodem do zwiększenia dochodów państwa jest inwestowanie w programy opieki społecznej.
Innym czynnikiem, który należy wziąć pod uwagę, są normy społeczne dotyczące opodatkowania. Uchylanie się od płacenia podatków jest przez wielu postrzegane jako tabu, a kara za uchylanie się od płacenia podatków jest postrzegana jako czynnik odstraszający.
Wzmacnia wzrost gospodarczy
Podatek liniowy może być skutecznym narzędziem promowania wzrostu gospodarczego. Zapewnia prosty sposób na to, by gospodarstwa domowe więcej oszczędzały, pobudza inwestycje i zwiększa dochody. Ponadto eliminuje większość luk podatkowych, naruszeń prywatności i faworyzowania polityków.
W ciągu ostatniej dekady wiele krajów przeszło na podatek liniowy, w tym kraje byłego bloku sowieckiego. Reformy te okazały się niezwykle udane i przyniosły imponujące rezultaty.
Jednym z kluczy do sukcesu podatku liniowego jest zwolnienie rodzinne. Dzięki temu podatek liniowy jest progresywny dla gospodarstw domowych o niskich dochodach.
Inną korzyścią jest to, że podatek liniowy zwiększa zachęty do produktywnych zachowań gospodarczych. W rezultacie większa część społeczeństwa będzie zaangażowana w działalność gospodarczą.