Darowizna jest definiowana przez Urząd Skarbowy (Internal Revenue Service) jako przeniesienie własności majątku, innego niż nieruchomość, z jednej osoby na drugą, w którym darczyńca nie otrzymuje żadnego wynagrodzenia od obdarowanego. Podatek od darowizny jest naliczany, gdy ma ona miejsce za życia darczyńcy i pierwotnie nazywany jest podatkiem od spadku.
Podatek od darowizny nieruchomości
Jeśli planujesz przekazać komuś nieruchomość, możesz podlegać podatkowi od darowizny nieruchomości. Podatek ten jest obliczany od wartości przekazywanej nieruchomości.
Podatek od darowizn nieruchomości może być kosztowny i mylący. Ważne jest, aby zrozumieć, co jest uważane za darowiznę, a co nie. Mogą one być przekazane członkom rodziny lub innym osobom. Na przykład dziadek może podarować dom dziecku lub wnukowi.
Jeśli odbiorca darowizny w postaci nieruchomości mieszka w niej, nie ma obowiązku płacenia podatku. Musi jednak złożyć deklarację 3-NDFL do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym nieruchomość została przekazana.
Rząd federalny nakłada podatek na prezenty. Kiedy roczne zwolnienie danej osoby zostaje przekroczone, nadwyżka pochodzi ze zwolnienia dożywotniego. Osoby, które otrzymały prezent, mogą wykorzystać kombinację swoich rocznych i dożywotnich zwolnień, aby ograniczyć kwotę podatków, które będą musiały zapłacić.
Podatek od wydatków
RS ma zasady dotyczące tego, co można odliczyć od podatku w przypadku prezentów biznesowych i ile można odliczyć. Prezenty są uznawane za odliczenia podatkowe, jeśli są rozsądne i stanowią część regularnych wydatków biznesowych. Możesz odliczyć do 25 dolarów za prezent dla każdego odbiorcy. Musisz jednak prowadzić dokładną dokumentację. Jeśli przekroczysz ten limit, nie możesz skorzystać z odliczenia.
Ważne jest, aby zrozumieć, że prezent nie podlega odliczeniu, jeśli nie jest przeznaczony na Twój własny użytek. Dotyczy to takich rzeczy jak zapłata dla wdowy lub członka rodziny. Istnieją również prezenty, które nie podlegają odliczeniu, ponieważ są uznawane za rozrywkę. Na przykład, prezent w postaci biletu na mecz koszykówki nie podlega odliczeniu.
Inną kwestią, którą należy rozważyć, jest to, że prezenty dla pracowników nie podlegają odliczeniu jako koszty biznesowe. Są one również traktowane jako wynagrodzenie. W związku z tym pracodawca musi potrącić podatek od wynagrodzeń i zgłosić do IRS każdy dodatkowy dochód.
Wymiana pieniędzy nie podlega podatkowi od darowizn
Podatek od darowizn nie jest jedyną rzeczą, którą musisz wziąć pod uwagę, decydując się na przekazanie pałeczki następnemu pokoleniu. Warto wiedzieć, że niektóre transfery majątku nie podlegają opodatkowaniu. Na przykład często spotykaną praktyką jest przekazanie tytułu prawnego do domu w Kalifornii krewnemu lub przyjacielowi. Jeśli tylko odbiorca ma miejsce zamieszkania w USA, a wartość transferu nie przekracza 25 000 dolarów, to jesteś szczęśliwą kaczką. Podobnie, nie jest niczym niezwykłym przekazanie dożywotniej własności domu w Wielkiej Brytanii. Zanim więc wrzucisz ostatnie 100 dolarów do banku, zastanów się jeszcze raz.
Urząd Skarbowy może być nieco upierdliwy, jeśli chodzi o wypełnianie deklaracji podatkowych dotyczących prezentów. Istnieją jednak sposoby, aby zminimalizować ryzyko poniesienia ogromnego rachunku podatkowego. Jedną z najlepszych rzeczy jest skorzystanie z pomocy doradcy finansowego. Pozwoli ci to podejmować świadome decyzje dotyczące przyszłości twoich oszczędności i innych długoterminowych aktywów.
Bezpośrednie darowizny na rzecz instytucji edukacyjnych i/lub medycznych
Przekazanie darowizny bezpośrednio na rzecz instytucji edukacyjnych i/lub medycznych jest zwolnione z federalnego podatku od darowizn. W rzeczywistości, jeśli zapłacisz za edukację lub opiekę medyczną swojego dziecka za pomocą planu przedpłaconego, możesz dokonywać nieograniczonych płatności i uniknąć płacenia podatków od darowizny.
Opłacanie rachunków za naukę lub leczenie bliskiej osoby przynosi wiele korzyści. Wśród nich jest zachowanie dożywotniego zwolnienia z podatku od darowizn. Opłacenie rachunków za leczenie dziecka lub wnuka jest również ważnym sposobem pomocy bliskim.
Przekazując darowiznę na plan 529, czyli plan oszczędzania na studia, możesz uzyskać zwolnienie z podatku od darowizn w wysokości 16 000 dolarów rocznie. Dziadkowie mogą również podwoić swoje roczne zwolnienie z podatku od darowizn, wpłacając pieniądze na plan 529. Musisz jednak przestrzegać określonych zasad.
Możesz również przekazać swojemu dziecku lub wnukowi konto na swoje nazwisko. Dziecko będzie mogło wykorzystać to konto na wydatki edukacyjne i medyczne. Kiedy dziecko lub wnuk dokonuje płatności, możesz wypisać czek na daną kwotę i dać mu kartę kredytową powiązaną z kontem.